Aktienoptionen Cashless Übung

Bargeldlose Ausübung nichtqualifizierter Optionen Steuerregelung für die bargeldlose Ausübung nichtqualifizierter Aktienoptionen. Einige Arbeitgeber erleichtern es den Optionsinhabern, ihre Optionen auszuüben, indem sie eine Methode der bargeldlosen Ausübung anbieten. In der Regel macht das Unternehmen Vorkehrungen mit einer Brokerfirma, die das Geld benötigt, um den Bestand zu kaufen. Die Maklerfirma verkauft einige oder alle der Aktie sofort, wobei ein Teil des Erlöses verwendet wird, um das Darlehen oft am selben Tag zurückzuzahlen, an dem das Darlehen gemacht wurde. Der verbleibende Erlös (abzüglich etwaiger Verrechnungs - und Vermittlungsprovisionen oder sonstiger Gebühren) wird an den Optionsinhaber gezahlt. Nicht alle Unternehmen erlauben diese Methode der Ausübung. Einige Unternehmen wollen Optionsinhaber ermutigen, die Aktie zu halten, so dass sie eine laufende Beteiligung am Geschäft haben. Andere können betroffen sein, daß Verkäufe, die auf diese Weise durchgeführt werden, den Preis ihres Vorrates drücken. Überprüfen Sie Ihre Optionsdokumente, oder überprüfen Sie mit dem Unternehmen, um zu sehen, ob diese Methode verfügbar ist. Steuerliche Konsequenzen Die steuerlichen Folgen einer bargeldlosen Ausübung sind grundsätzlich die gleichen wie die steuerlichen Konsequenzen zweier getrennter Schritte: Ausübung der Option. Dieser Schritt erfordert im Allgemeinen, dass Sie regelmäßige Entschädigungen melden. Wenn Sie ein Mitarbeiter sind, gilt auch eine Quellensteuer. Die Einnahmen (und gegebenenfalls die Quellensteuer) werden Ihnen auf Formular W-2 (falls Sie ein Mitarbeiter sind) oder Formular 1099-MISC (falls nicht) gemeldet. Details siehe Ausübung nicht qualifizierter Aktienoptionen. Verkauf der Aktie. Dieser Schritt erfordert, dass Sie Kapitalgewinn oder Verlust (der in diesem Fall offensichtlich kurzfristig) zu berichten. Sie erhalten Form 1099-B, die Ihnen die Höhe des Erlöses (nicht der Betrag des Gewinns oder Verlustes) vom Verkauf erklärt. Details finden Sie unter Verkauf von nicht qualifizierten Aktienoptionen. Häufig gestellte Fragen Wir sehen oft Verwirrung über folgende Punkte: Q: Mein Gewinn aus der Ausübung der Option erscheint auf meinem Formular W-2 als Löhne, aber Form 1099-B berichtet den vollen Betrag des Erlöses, einschließlich des Gewinns. Warum ist die gleiche Menge doppelt gemeldet A: Der gleiche Betrag wird zweimal gemeldet, aber seine nicht besteuert zweimal. Form 1099-B zeigt, wie viel Sie für den Verkauf der Aktie erhalten. Wenn Sie Ihren Gewinn oder Verlust darstellen, wird der auf Ihrem W-2 gemeldete Betrag als zusätzlicher Betrag für die Aktie bezahlt. (Mit anderen Worten, es erhöht Ihre Basis.) Der Effekt ist, Ihren Gewinn zu reduzieren oder erhöhen Sie Ihren Verlust, so dass Sie nicht doppelt besteuert werden. Siehe Verkauf von Aktien aus nicht qualifizierten Optionen. F: Warum habe ich Gewinn oder Verlust, wenn ich die Aktie verkaufte zur gleichen Zeit, die ich ausgeübt A: Normalerweise theres ein kleiner Gewinn oder Verlust zu melden, aus zwei Gründen. Erstens ist der Betrag auf Ihrem W-2 als Einkommen beruht in der Regel auf den Aktien durchschnittlichen Preis für den Tag, den Sie Ihre Option ausgeübt, aber der Makler kann zu einem Preis etwas über oder unter dem durchschnittlichen Preis verkauft haben. Und zweitens, werden Ihre Verkaufserlöse wahrscheinlich durch eine Maklerprovision reduziert, die einen kleinen Verlust produzieren kann. Chris Lott (Kontaktieren Sie mich) Dieser Artikel diskutiert die steuerliche Behandlung eines Bargeldes Mitarbeiter-Erträge, die sich aus Aktienoptionen ergeben, insbesondere der Fall, in dem ein Mitarbeiter nicht qualifizierte Aktienoptionen ausübt, ohne Geld einzutauschen. Zuerst eine Abschweifung. Was ist eine nicht qualifizierte Option Eine nicht qualifizierte Aktienoption ist die beliebteste Form der Aktienoption für Mitarbeiter. Grundsätzlich muss ein Arbeitnehmer, der eine nicht qualifizierte Kaufoption ausübt, zum Zeitpunkt des Erwerbs das steuerpflichtige Einkommen und das Einkommen als regelmäßiges Einkommen (nicht als Kapitalgewinn) besteuern. Im Gegensatz dazu weicht eine Anreizaktienoption (ISO) diesen Steuerplänen aus, ist aber komplizierter, weil Mitarbeiter, die ISOs erhalten, sich um alternative Mindeststeuer (AMT) kümmern müssen. Leider einige Unternehmen sind schlampig über die Benennung, und verwenden Sie den Begriff ISO für was sind wirklich nicht qualifizierte Aktienoptionen, so vorsichtig sein. Als nächstes, was ist eine bargeldlose Übung Grundsätzlich ist dies eine Möglichkeit für einen Mitarbeiter von seiner Aktienoption profitieren, ohne das Geld für den Kauf der Aktien kommen. Jeder Mitarbeiter Aktienoption ist grundsätzlich eine Call-Option mit einem sehr langen Ablauf hoffentlich seine auch tief in das Geld (siehe auch die FAQ-Artikel über die Grundlagen der Aktienoptionen). Wenn eine Kaufoption ausgeübt wird, muss die Person, die sie ausübt, zahlen, um die Aktien zu kaufen. Wenn jedoch die Person vor allem daran interessiert ist, die Aktien wieder sofort zu veräußern, dann wird eine bargeldlose Option interessant. Das Unternehmen leiht der Person im Wesentlichen das Geld für die Option Ausübung für den Bruchteil einer Sekunde, dass die Person besitzt die Aktien benötigt. In einer typischen bargeldlosen Ausübung von nicht qualifizierten Aktienoptionen (Sie können sagen, es ist nicht qualifiziert, weil die W-2 Form plötzlich hat eine riesige Menge hinzugefügt, um es für Aktienoption Übung), hier ist was passiert. Ermöglicht die Verwendung von E als Optionsausübungspreis und FMV als Marktwert der Aktien. Der Mitarbeiter muss E als Teil der Option Übung bezahlen. Aber dies ist eine bargeldlose Übung, so dass die Firma (oder, wahrscheinlicher, ein Makler als die Firma Agent) verleiht der Mitarbeiter, die Menge (E) für ein paar Momente. Die Aktie wird sofort für FMV verkauft. Der Makler nimmt den Betrag, E, ausgeliehen an den Mitarbeiter für die Übung, und zahlt den Unterschied, FMV-E. Der Makler wird mit großer Wahrscheinlichkeit auch eine Provision erheben. Ok, jetzt für die glücklichen Menschen, die in der Lage, eine bargeldlose Aktienoption Übung zu tun, und wählen Sie, dies zu tun, wie melden sie die Transaktion an die IRS Das Unternehmen bringt Einkommen für die Mitarbeiter der Differenz zwischen fairen Marktwert und Ausübungspreis , FMV-E. Dieser Betrag wird zu den Mitarbeitern W-2 Form hinzugefügt, und hoffentlich zeigt sich in Feld 12 mit einem V angegeben. Der Betrag FMV-E ist das rechnerische Einkommen. Auch hier werden Sie feststellen, FMV-E ist nicht nur das, was der Makler ausgezahlt, ist es auch die unterstellte Einkommensmenge, die zeigt sich in der W-2-Form. Der von dem Broker gemeldete Schedule D Umsatzbetrag ist FMV abzüglich einer Provision. Die Mitarbeiterkostenbasis ist das FMV. So ist das FMV der Verkaufspreis, und der Plan D für diese Transaktion zeigt null (wenn keine Provision verrechnet wurde) oder ein geringer Verlust (aufgrund der Provision). In bestimmten Situationen kann sich FMV, je nachdem, wie das Unternehmen tätig ist, geringfügig von dem Verkaufspreis der Aktie unterscheiden, und wenn dem so ist, sollte das Unternehmen dem Mitarbeiter den FMV mitteilen. Danach muss der Plan D in geeigneter Weise erstellt werden, um den kurzfristigen Gewinn oder Verlust (die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem FMV) darzustellen. Für umfangreiche Erläuterungen zur Aktien - und Optionskompensation besuchen Sie die Fairmark-Seite mit Artikeln von Kaye Thomas: fairmarkexeccompindex. htm Julia K. ONeill bietet eine umfassende Diskussion über die Unterschiede zwischen den Aktienoptionen und den nicht qualifizierten Optionen: feinberghansonStockOptions. htmlGroße Frage Viele Mitarbeiter Kämpfen, um mit dem zusätzlichen Geld zu zahlen, um ihre Optionen auszuüben. Bargeldlose Übung ist eine attraktive Option in diesem Szenario, aber nicht eine, die immer verfügbar ist, wie Ihre Frage bestätigt. Zuerst lassen Sie einige Annahmen aus dem Weg: Wenn youre bereit, Ihre Option auszuüben, werde ich davon ausgehen, dass Sie das Recht haben, dies zu tun. Ihre Optionen müssen entweder früh ausübbar und andernfalls ausgeübt werden. Also Ihre Frage ist im Wesentlichen Eeek, wie bezahle ich für diesen Rest versichert, Sie haben einige Optionen. Bargeldlose Ausübung oder am gleichen Tag-Umsatz sind eine Option offen für Mitarbeiter von öffentlichen Unternehmen sowie einige private Unternehmen. Bargeldlose Ausübung ist, wenn Sie Geld leihen (in der Regel von einem Makler), um die Aktien zu kaufen und gleichzeitig verkaufen genug von Ihren Aktien zur Rückzahlung der Makler Steuern Makler Gebühren (wenn überhaupt). Verständlicherweise ist diese Option abhängig von der Verfügbarkeit eines Sekundärmarktes für die Aktien. Die meisten privaten Unternehmen haben keinen Sekundärmarkt und in der Regel nur diejenigen, die ermöglichen, dass die Mitarbeiter bargeldlos ausüben. So, es sei denn, Sie arbeiten für eine sehr begehrte private Unternehmen, haben Sie möglicherweise nicht die Möglichkeit, bargeldlose Übung. Keine Sorge, die meisten privaten Unternehmen bieten andere bargeldlose Ausübung Optionen, wie zum Beispiel: Schuldscheine, Auslieferung von Aktien und Netto-Ausübung. Ein Schuldschein ist im wesentlichen ein Darlehen. Das Unternehmen leiht dem Arbeitnehmer den Kaufpreis der Aktie und im Gegenzug die Mitarbeiterversprechen, die Firma den vollen Betrag zuzüglich Zinsen bis zu einem bestimmten vereinbarten Datum zurückzuzahlen. Darüber hinaus verpfändet der Mitarbeiter die Aktie als Sicherheit für das Darlehen Bedeutung, wenn der Mitarbeiter nicht das Unternehmen zurückzuzahlen, hat sie das Recht, die Aktie zu nehmen. Während viele Unternehmen können diese Option in ihre Aktienpläne, seine ziemlich selten für ein Unternehmen, um tatsächlich einen Kredit an einen Mitarbeiter. Allerdings schadet es nie, zu fragen, ob Ihr Aktienplan es zulässt. Erwerb von Aktien Wenn Sie bereits Aktien der Gesellschaft halten, können Sie in der Lage sein, die Anzahl der Aktien, die gleich dem Marktwert der Optionsaktien sind, aufzugeben. Ähnlich wie bei der Auslieferung von Aktien besteht die Nettoausübung darin, einen Teil Ihrer Optionsaktien zu verwenden, um den vollen Kaufpreis zu zahlen. Die Gesellschaft bestimmt den Marktwert der Optionen zum Zeitpunkt der Ausübung und reduziert die Gesamtzahl der Aktien, die an den Mitarbeiter ausgegeben werden, durch die Anzahl der Aktien, die erforderlich sind, um den vollen Ausübungspreis zuzüglich etwaiger erforderlicher Steuerabzüge zu zahlen. Um herauszufinden, ob Ihr privates Unternehmen erlaubt eine dieser Optionen, entweder überprüfen Sie Ihre Option Gewährung Papierkram und dem Unternehmen Aktienplan oder fragen Sie das Unternehmen. Denken Sie daran, dass, egal wie Sie es tun, die Ausübung Ihrer Optionen könnte steuerliche Auswirkungen haben. Achten Sie darauf, mit Ihrem persönlichen Steuerberater oder einem Anwalt zu sprechen, bevor Sie Ihre Aktien kaufen. 790 Ansichten middot Ansicht Upvotes middot Nicht für Fortpflanzung middot Antwort von 1 Person gefordert Als Mary bezieht sich auf in der anderen Post, die sie verknüpft, gibt es eine Reihe von Möglichkeiten, die Sie ausüben können, ohne unbedingt auf Geld (zB Darlehen, Schuldschein, Etc.), aber eine echte bargeldlose Übung - wo Aktien verkauft werden, um die Kosten für den Ausübungspreis und Steuern zu decken, ist sehr ungewöhnlich bei privaten Unternehmen. Das ist, weil Sie keinen freien Markt haben, um die Anteile zu verkaufen, und in den meisten Fällen wird ein privates Unternehmen Aktionärsvereinbarung Beschränkungen auf Ihre Fähigkeit, Aktien außerhalb des Unternehmens zu verkaufen haben, es sei denn, unter bestimmten Umständen, die von der Gesellschaft. Es kann ein Fall sein, in dem das Unternehmen selbst bieten wird, um die Ausübung mit dem Kauf von Aktien zu finanzieren, aber auch dies ist nicht ein gemeinsames Setup für die meisten privaten Unternehmen Ive gesehen. Sie können es in einem etablierten reifen privaten Unternehmen zu sehen, aber vor allem für Start-up-Unternehmen, die sie oft geben Optionen, weil sie nicht über das Geld für andere Entschädigung, so dass sie auch nicht Geld zur Hand haben, um bargeldlose Übungen für ihre auszuführen Optionshalter. Wie Toli anmerkt, gibt es Möglichkeiten, dass Sie in der Lage, Ihre Aktien später Liquidation - Tender Angebote, sekundäre Märkte, nachfolgende Runden, etc., aber diejenigen würden in der Regel nicht in Verbindung mit der Ausübung, wenn Sie Zeitplan es zu diesem Zweck. 264 Ansichten middot Nicht für Fortgeschrittene middot Antwort auf 1 Person